Чем рискует бизнес при недостатке и избытке оборотного капитала
Подробно освещаем тему оборотного капитала: что он собой представляет, из чего состоит, как влияет на бизнес, как его оптимизировать. Поясняем, чем рискует бизнес при его недостатке или избытке.
Что такое оборотный капитал компании
Это деньги и ресурсы, которые компания использует для своей повседневной деятельности. Оборотный капитал помогает бизнесу оплачивать текущие расходы, поддерживать деятельность, избегать кассовых разрывов.
Из чего состоит оборотный капитал
Он состоит из текущих активов и текущих обязательств.
Что относится к текущим активам
Это ресурсы, которые можно быстро превратить в деньги или использовать в операционной деятельности в течение года. К таким ресурсам относятся:
- наличные и средства на расчётных счетах;
- дебиторская задолженность, то есть суммы, которые должны заплатить клиенты;
- сырьё, материалы, готовая продукция;
- краткосрочные финансовые вложения, например, депозиты или ценные бумаги с быстрым оборотом.
Что относится к текущим обязательствам
Это обязательства, которые нужно погасить в течение года, например:
- кредиторская задолженность, то есть суммы, которые компания должна поставщикам за товары или услуги;
- долги перед банками или другими кредиторами;
- зарплаты, которые нужно выплатить сотрудникам;
- начисленные налоги, сборы, пени, штрафы;
- прочие обязательства, например, по договорам или гарантиям.
Если из суммы текущих активов вычесть сумму текущих обязательств, мы получим величину чистого оборотного капитала. Когда это значение положительное, компания может покрывать свои краткосрочные долги, сохранять рентабельность, повышать ликвидность.
Чем рискует бизнес при недостатке и избытке оборотного капитала
Здесь важен баланс, потому что его недостаток или избыток приведёт к рискам для бизнеса. Вот основные из них.
Риски при недостатке:
- Кассовые разрывы, когда у бизнеса не хватает денег для выполнения текущих обязательств.
- Увеличение налоговой нагрузки, если компания решит занять деньги для исправления ситуации.
- Снижение кредитного рейтинга, если компания просрочит платежи по займам.
- Упущенные возможности для роста.
Риски при избытке:
- Замораживание ресурсов, которые могли бы быть приносить прибыль.
- Повышение расходов на хранение замороженных ресурсов.
- Риск инфляции замороженных средств.
- Неэффективное управление, рост бюрократии, снижение производительности.
Как оптимизировать оборотный капитал
Установить баланс можно с помощью пяти способов:
- Ускорить оборачиваемость запасов. Избыточные запасы замораживают деньги, увеличивая расходы на хранение. Освободите средства и направьте их на развитие с помощью оптимизации закупок, прогнозирования спроса, автоматизации складского учёта.
- Работать над сокращением дебиторской задолженности. Внедрите систему контроля платежей и напоминаний. Предлагайте контрагентам скидки за раннюю оплату.
- Ускорить продажи. Проводите распродажи или акции для увеличения продаж. Расширяйте клиентскую базу, привлекая новых клиентов через рекламу.
- Эффективно управлять деньгами. Делайте инвестиции, вкладывая временно свободные средства в краткосрочные депозиты. Автоматизируйте управление денежными потоками для лучшего контроля.
- Правильно использовать кредитные линии. Открывайте кредитные линии до возникновения потребности в займах. Следите за сроками погашения, чтобы избежать лишних расходов.
Заключение
Управляя оборотным капиталом, бизнес может расти и оставаться устойчивым. Используйте эти подходы, чтобы повысить ликвидность и укрепить финансовую стабильность.
